Tener un ITIN te permite cumplir con tu declaración de impuestos ante el IRS. Esta guía explica quién debe declarar, qué créditos puedes reclamar con ITIN y cuáles requieren Número de Seguro Social, y dónde encontrar ayuda gratuita.
Si vives o recibes ingresos en Estados Unidos y no eres elegible para un Número de Seguro Social, el ITIN es el número con el que presentas tu declaración federal de impuestos ante el IRS. Debes declarar si tus ingresos de fuente estadounidense superan el umbral de declaración del año, si te retuvieron impuestos y quieres recibir un reembolso, o si reúnes los requisitos para ciertos créditos. Declarar también crea un historial tributario que puede ser útil en trámites futuros.
Se usa el mismo formulario que el resto de los contribuyentes: el Formulario 1040. Tu ITIN se escribe en el espacio donde normalmente iría el Número de Seguro Social. Si presentas con tu cónyuge o incluyes dependientes, cada persona necesita su propio ITIN o SSN.
Para presentar la declaración, tu ITIN no puede estar vencido. Recuerda que un ITIN vence si no se usa en una declaración durante tres años seguidos. Si el tuyo venció, debes renovarlo con el Formulario W-7 antes o al momento de declarar. Consulta nuestra guía Cómo solicitar el ITIN para el proceso de solicitud y renovación.
Esta es una de las partes más importantes y donde más confusión existe:
Como los montos y los umbrales cambian cada año, confirma las cifras exactas en la página oficial del IRS antes de declarar.
No necesitas pagar para declarar. Existen programas gratuitos:
La fecha límite para declarar suele ser a mediados de abril; confirma la fecha exacta del año en el IRS. Si necesitas más tiempo, puedes pedir una prórroga con el Formulario 4868, pero la prórroga solo extiende el plazo para presentar, no para pagar. Aunque no puedas pagar todo, conviene presentar a tiempo: así evitas la multa por no declarar, y luego puedes solicitar un plan de pagos con el IRS.
La declaración federal es independiente de la estatal. Algunos estados cobran impuesto sobre la renta y otros no. Revisa las reglas del departamento de ingresos de tu estado.
Sí. Si te retuvieron impuestos de más durante el año, puedes recibir un reembolso al presentar tu declaración, aunque no califiques para el EITC.
No. El EITC exige un Número de Seguro Social válido para el contribuyente, el cónyuge y los hijos calificados. Con ITIN no se puede reclamar.
Puedes reclamar el Crédito Tributario por Hijos solo por los hijos que tengan SSN. Por los dependientes que tienen ITIN puedes reclamar el Crédito por Otros Dependientes.
Declarar es una obligación tributaria y la información del IRS está protegida por ley federal. Para preguntas sobre tu caso migratorio, consulta a un abogado de inmigración.
No. Hay ayuda gratuita en los sitios VITA y mediante IRS Free File para quienes cumplen los requisitos de ingresos.
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